已废止)非银行金融机构外汇营业办理

　　第一条 为了加强对非银行金融机构外汇营业的办理，连结金融次序的不变，外汇营业的健康成长，特制定本。第二条 本所称非银行金融机构系指经中国人平易近银行核准成立，正在中华人平易近国境内注册的中资信任投资公司、融资租赁公司、财政公司、证券公司、安全公司和其它金融公司。第四条 国度外汇办理局为非银行金融机构运营外汇营业的监管机关，担任非银行金融机构外汇营业的审批、终止、办理、指点、协调、监视和查抄。一、具无数额的外汇现汇实收本钱金。非银行金融机构有１，５００万美元或者其它等值货泉的实收外汇现汇本钱金；处所性非银行金融机构有７５０万美元或者其它等值货泉的实收外汇现汇本钱金。非银行金融机构的外汇现汇实收本钱金能够高于上述的数额。具有取申报的外汇营业响应数量和相当本质的外汇营业人员。此中机构和部分外汇营业从管人员该当有三年以上的运营金融、外汇营业的资历，并正在以往的运营勾当中有优良的经停业绩。第八条 国度外汇办理局收到非银行金融机构运营外汇营业的申请书后，该当予以审核。并自收到运营外汇营业申请书之日起六十日内予以批复。第九条 非银行金融机构申请运营外汇营业一经核准，该当正在三十日内到国度外汇办理局领取《运营外汇营业许可证》。过期不领取，核准文件从动失效。八、扩大外汇营业范畴需要添加外汇本钱金的，须供给由国度外汇办理局指定的注册会计师事务所出具的实收外汇本钱金验资演讲；第十一条 国度外汇办理局收到非银行金融机构扩大外汇营业范畴的申请书后，该当予以审核，并自收到扩大外汇营业范畴申请书之日起六十日内予以批复。第十二条 非银行金融机构申请扩大外汇营业范畴一经核准，该当正在三十日内到国度外汇办理局换领《运营外汇营业许可证》。过期不换证的，核准文件从动失效。第十 非银行金融机构领取《运营外汇营业许可证》后，未经国度外汇办理局同意，六个月不运营外汇营业的，视为从动破产。国度外汇办理局收回其《运营外汇营业许可证》。非银行金融机构停办外汇营业该当正在拟破产日六十天前向国度外汇办理局提出申请，并提交下列文件和材料；三、停办外汇营业的细致仿单（包罗停办外汇营业的缘由和停办外汇营业后债务债权处置办法、步调）；第十五条 国度外汇办理局收到非银行金融机构停办外汇营业的申请书后，该当予以审核，并自收到申请书之日起三十日内予以批复。第十六条 经核准停办外汇营业的非银行金融机构，由国度外汇办理局指定注册会计师事务所、审计师事务所并会同相关部分按照法令对其外汇债务债权进行清理。国度外汇办理局决定终止非银行金融机构运营外汇营业，该当提前七天通知该机构，并同时对其外汇营业实行监管。第十八条 被终止运营外汇营业的非银行金融机构，由国度外汇办理局指定注册会计师事务所、审计师事务所并会同相关部分按法令对其外汇债务债权进行清理。外汇债务债权清理完毕，由国度外汇办理局吊销《运营外汇营业许可证》。第十九条《运营外汇营业许可证》无效刻日为三年。非银行金融机构该当正在无效期满四十五天前向国度外汇办理局申请换领《运营外汇营业许可证》。第二十条 国度外汇办理局收到非银行金融机构换领《运营外汇营业许可证》的申请书后，该当正在六十日内予以审核，并做出准予换证或者不准予换证的批复。准予换领《运营外汇营业许可证》的，按照本第九条打点。不准予换领《运营外汇营业许可证》的，按照终止外汇营业的打点。第二十二条 非银行金融机构申请运营外汇营业、申请扩大外汇营业范畴或者申请换领《运营外汇营业许可证》所供给的文件、材料必需实正在、完整。若文件、材料不实正在，国度外汇办理局将对其处以人平易近币５０，０００元的罚款，并可暂停其部门或全数外汇营业，或者终止其运营外汇营业②。第二十 非银行金融机构领取或者换领《运营外汇营业许可证》之前运营外汇营业、运营扩大的外汇营业或者继续运营外汇营业，国度外汇办理局除其不法运营所得、赐与人平易近币１００，可暂停其部门或全数外汇营业，曲至终止其运营外汇营业③。非股份制非银行金融机构实收外汇本钱金由各级财务部分的拨款、自筹外汇本钱金和积年弥补的外汇本钱金形成。股份制非银行金融机构的实收外汇本钱金由创办外汇营业时股东投入的股本金和积年扩充股份的股本金形成。非银行金融机构违反前款，国度外汇办理局除责令其期限清退或改换不实外汇本钱金外，可赐与、传递的惩罚。对过期不清退或改换的，处以人平易近币５０，０００元的罚款④。第二十五条 非银行金融机构正在运营过程中必需其实收外汇本钱金不低于本第六条第一款的数额。未经国度外汇办理局核准，非银行金融机构不得核减其实收外汇本钱金。非银行金融机构正在运营过程中实收外汇本钱金不敷数额的，国度外汇办理局除责令其期限补脚外，可赐与、传递的惩罚。对未按刻日补脚的，国度外汇办理局能够暂停其部门或全数外汇营业，曲至终止其运营外汇营业⑤。第二十六条 外汇本钱预备金银行金融机构从税后外汇利润中提取的弥补分收外汇本钱金的外汇基金。非银行金融机构必需逐年从其税后外汇利润中提取外汇本钱预备金。非银行金融机构的实收外汇本钱金加外汇本钱预备金低于本第六条第一款的外汇本钱金的３倍时，该当将不少５０％的税后外汇利润弥补为外汇本钱预备金；非银行金融机构的实收外汇本钱金加外汇本钱预备金高于本第六条第一款的外汇本钱金的３倍时，该当将不少于１０％的税后外汇利润弥补为外汇本钱预备金。第二十七条 外汇呆帐预备金是指非银行金融机构专项用于冲销外汇呆帐的外汇基金。 外汇呆帐系指债权人过期未履行偿债权利跨越三年，确实不克不及收回的外汇资金。第二十九条 国度外汇办理局按照分业办理准绳，对分歧类型的非银行金融机构外汇营业范畴进行特殊限制，并能够按照需要进行调整。第三十条 国度外汇办理局正在核批非银行金融机构外汇营业时，能够对单项外汇营业的合用对象、合用范畴等做出出格限制。国度外汇办理局按照需要能够对已核准外汇营业的合用对象、合用范畴等进行从头限制，也能够要求非银行金融机构暂停打点或者终止打点某项外汇营业。第三十一条 非银行金融机构必需正在核准的营业范畴内运营外汇营业。跨越审批的营业范畴运营外汇营业的，国度外汇办理局除其遏制打点超范畴运营的外汇营业和其超范畴运营外汇营业所得外，可赐与人平易近币１０，０００－50，000元的罚款。第三十二条 非银行金融机构运营外汇营业实行自从运营、自傲盈亏、自担风险、自求均衡、领取、良性轮回的准绳。非银行金融机构除按委托人的要求进行信任放款和投资外，任何小我不得运营准绳接管其它部分或小我的对特定项目进行外汇融资。第三十四条 非银行金融机构应按照本、其它相关和经核准的营业范畴制定相营业规章、法子，报国度外汇办理局核备。第三十五条 非银行金融机构打点外汇信任营业，该当设立特地的机构，其信任资金来历和使用必需单帐，零丁计较损益。编制报表时，该当编制外汇信任营业资产欠债表和损益表。外汇信任营业资产欠债表和损益表可取其总表并帐。第三十六条 非银行金融机构打点外汇信任营业该当取委托人签定合同，明白信任资金的用处、办理、刻日、利率、费率、和权利及风险义务等。不取委托人签定合同而接收委托人存款，视同接收一般存款，按超范畴运营外汇营业处置。第三十七条 非银行金融机构打点外汇股本投资，按照投资余额核减其自有外汇资金。但其用外汇资金采办的办公用设备、自用房产不跨越自有外汇资金的２５％部门可不核减其自有外汇资金。一、开户申请书（包罗开户行名称、所正在地、开户行的资信环境、帐户币别、帐户性质、帐户的利用范畴和帐户的利用刻日等）；第四十 非银行金融机构该当按照国度外汇办理局审定的帐户利用范畴和的帐户利用刻日利用境外帐户，其境外帐户的资金收付环境必需逐笔正在境内的会计帐簿中反映。对违反开立和利用境外帐户的非银行金融机构，国度外汇办理局能够赐与、传递、责令暂停利用境外帐户、责令撤销境外帐户、期限将外汇资金调回境内、暂停其运营外汇营业三个月至半年的惩罚，并可处以人平易近币１０，０００棧担埃埃埃霸姆？睢６杂幸馔ü惩庹驶踊慊蛘卟话凑展娑ㄊ褂镁惩庹驶В斐勺式鹚鹗У模肪坑泄氐笔氯说脑鹑微唷＊？/P第四十四条 国度外汇办理局担任办理外汇同业拆借市场，担任办理、监视非银行金融机构按缴存存款预备金，担任办理、监视非银行金融机构外汇存贷款利率施行环境，担任和调整非银行金融机构各类外汇营业手续费费率的最高限额和比率。第四十五条⑨非银行金融机构打点商业、非商业结算，外汇取人平易近币兑换等营业，所收入的属于国度的外汇该当按照相关打点移存，所需外汇按相关提取。非银行金融机构违反前款，国度外汇办理局除责令其期限补脚外汇资金外，还可赐与、传递和处以人平易近币１０，０００－５０，０００元的罚款。对成心通过境外帐户逃汇或者不按照利用境外帐户，形成资金丧失的，逃查相关当事人的义务⑧。一、自有外汇资金（包罗：实收外汇本钱金、外汇预备金、未分派外汇利润）占外汇风险资产总额的比率；五、三个月内可变现的存放、拆放国表里同业外汇资金、采办可让渡外币有价证券占款、存放地方银行外汇资金和外币现钞之和占外汇总资产的最低比率；六、对一个单元的外汇放款、投资、租赁、（按余额的５０％折算）之和占该非银行金融机构自有外汇资金的最高比率；八、向其任一股东单元供给的外汇放款、投资、租赁、（按余额的５０％折算）之和占该股东单元持有该非银行金融机构的外汇股份的最高比率；十、净存放、拆放境外一家金融机构或境内一家外资、中外合伙金融机构的外汇资金占该非银行金融机构自有外汇资金的最高比率；外汇资产欠债比例的具体比例数由国度外汇办理局按照需要确定和调整。国度外汇办理局可视个体或分歧类别非银行金融机构的外汇资产欠债环境出格合用或姑且合用的外汇资产欠债的比率。第四十八条 非银行金融机构必需严酷施行各项外汇资产欠债比例，对违反者，可赐与、传递、暂停或运营相关外汇营业的惩罚，并可处以人平易近币１０，０００－５０，０００元的罚款。第四十九条 国度外汇办理局认为需要，能够要求非银行金融机构打点某些外汇营业时逐笔报批、事前通知或过后存案。非银行金融机构未按照要求打点的，国度外汇办理局除责令其期限清退或收回外汇资金外，可赐与、传递、暂停运营相关外汇营业的惩罚，并可处以人平易近币１０，０００－５０，０００元的罚款。第五十条 非银行金融机构该当按照权责发生制和假贷记帐法成立健全财政、会计轨制，并实行外币分帐制。第五十一条 非银行金融机构要实正在计较外汇损益，不得将过期贷款利钱、租赁收益等计入外汇收入；不得将过期贷款利钱、租赁收益等滚入本金，并将响应的金额计入外汇收入。第五十二条 非银行金融机构必需按照国度外汇办理局的要求报送财政和外汇营业统计报表，并报表的完整、精确和实正在。第五十四条 非银行金融机构设正在境外的全资从属机构的外汇资产取欠债环境和外汇营业损益环境，该当反映正在其外汇营业的报表中。第五十五条 年报、半年报和季报报表的报送日期为每年、每半年、每季后第一个月末之前，月报表的报送日期为第二个月上旬末之前，颠末注册会计师审核签章的年度外汇资产欠债表和损益表的报送日期为第二年第一个季度末之前。第五十八条 非银行金融机构不按照报送报表的，国度外汇办理局能够区别环境赐与惩罚。对年内一次不按期报送报表的，赐与；对年内两次不按期报送报表的，赐与传递，并从过时之日起每日处以人平易近币１，０００元的罚款；对年内三次不按期报送报表的，暂停其运营外汇营业半年；对不按照要求填报报表或者报表不全的，赐与，并处以人平易近币５，０００元的罚款；对居心做假帐或者不做帐导致报表虚假或有严沉脱漏的，赐与传递、暂停其运营外汇营业半年至一年的惩罚，并处以人平易近币５０，０００－１００，０００元的罚款。第五十九条 国度外汇办理局能够自行或者指定会计师事务所对非银行金融机构外汇营业进行全面查抄或者沉点查抄，被查抄机构该当接管查抄并予以共同。第六十条 国度外汇办理局对非银行金融机构每三年至多进行一次全面查抄，查抄的内容和日期由国度外汇办理局确定。国度外汇办理局正在向非银行金融机构发出全面查抄通知的同时，向被查抄机构供给查询拜访表和索要材料的清单。该机构需正在接到通知后十五日内将已填制的查询拜访表和材料清单送回国度外汇办理局。查抄竣事后，由国度外汇办理局或者会计师事务所提出查抄演讲，送被查抄机构董事会和相关金融办理部分。第六十二条 国度外汇办理局对非银行金融机构不共同查抄、不按照要求供给材料的，可赐与、传递和暂停运营外汇营业三个月至半年的惩罚，并可处以人平易近币５，０００元的罚款。第六十五条 国度外汇办理局对非银行金融机构外汇营业的考评每两年进行一次。具体的考评目标、计较方式、考评索要材料及考评日期由国度外汇办理局确定。国度外汇办理局认为需要时，可姑且对非银行金融机构外汇营业进行考评。第六十六条 考评竣事后，由国度外汇办理局将考评结论通知被考评非银行金融机构和该机构从管部分及董事会。国度外汇办理局不合错误外发布或向其它部分供给考评结论，被考评的非银行金融机构未经国度外汇办理局的核准不得对外发布或向其它部分供给考评结论。第六十七条 被考评的非银行金融机构对国度外汇办理局的考评不共同，以致考评无法进行的，国度外汇办理局能够赐与传递或者暂停其部门或全数外汇营业三个月的惩罚。B14第六十八条 国度外汇办理局通过查抄、监视和考评，发觉非银行金融机构外汇营业运营办理方面的问题，可区别环境赐与惩罚：一、运营办理不善，过期较多，资金布局不合理的，责令期限调整外汇资产布局，并可其相关外汇营业的开展。第六十九条 国度外汇办理局可按照本制定非银行金融机构外汇营业办理的具体法子。本未尽事宜，国度外汇办理局能够制定弥补，报中国人平易近银行核准后实行。第七十条 非银行金融机构不服国度外汇办理局按照本赐与的惩罚，能够向做出惩罚决定的上一级机关申请复议。能够向提出诉讼。第七十一条 本于一九九三年一月一日发布，一九九三年七月一日起实行。由国度外汇办理局担任注释。本实行之日起，一九八七年十月一日发布的《非银行金融机构外汇办理法子》同时废止。①按照银发(1997)205号文《关于金融机构运营本外币营业同一发放许可证的通知》，从1997年7月1日起，中国人平易近银行对金融机构运营人平易近币营业和外币营业同一发放许可证，即由中国人平易近银行按照外汇办理部分的核准文件法子或换发《金融机构法人许可证》、《金融机构停业许可证》或《安全机构法人许可证》、《运营安全营业许可证》，许可证上说明其运营本外币的营业范畴。下同。②按《条例》惩罚：“由国度外汇办理局违法所得，并其全数或者部额外汇营业；形成犯罪的，依法逃查刑事义务。”③按《条例》惩罚：非银行金融机构领取或者换领运营许可证之前运营外汇营业的，或者外汇局曾经其全数或者部额外汇营业后仍继续运营被打消的外汇营业的，由国度外汇办理局违法所得，并其全数或者部额外汇营业；形成犯罪的，依法逃查刑事义务。非银行金融机构私行运营扩大的外汇营业，由外汇局责令更正，有违法所得的，违法所得，并处以违法所得1倍以上5倍以下的罚款；没有违法所得的，处以人平易近币10万元以上50万元以下的罚款；情节严沉或者过期不更正的，由外汇局责令整理或者打消运营外汇营业资历；形成犯罪的，依法逃查刑事义务。④按照《条例》惩罚：非银行金融机构违反前款，由外汇局责令更正，传递，可并处以1万元以上30万元以下的罚款。⑤按照《条例》惩罚：由外汇局责令更正，传递，可并处以人平易近币5万元以上30万元以下的罚款。⑥1997年10月10日国度外汇办理局按分业办理、分业运营准绳从头发布了非银行金融机构外汇营业范畴[(97)汇管函字第258号文]⑧按照《条例》惩罚：由外汇局责令更正，撤销外汇帐户，传递，并处以人平易近币5万元以上30万元以下的罚款，对通过境外帐户逃汇或者不按照利用境外帐户，形成资金丧失的，还该当逃查相关当事人的义务。⑨已遏制施行。非银行金融机构打点外汇营业收入的外汇，该当按照《结汇、售汇及付汇办理》打点结汇。按照《条例》惩罚：由外汇局责令更正，撤销外汇帐户，传递，并处以人平易近币5万元以上30万元以下的罚款。《条例》没有设置响应惩罚，按《行政惩罚法》和国务院法制局：由外汇局责令更正，赐与，传递，并可处以1万元以上3万元以下的罚款。按照《条例》、《行政惩罚法》和国务院惩罚： 非银行金融机构不按照报送报表的，由外汇局责令更正，并能够区别环境赐与惩罚。对年内1次不按期报送报表的，赐与；对年内2次不按期报送报表的，赐与传递；对年内3次不按期报送报表的，处以3万元以下的罚款；对不按要求填报报表或报表不全的，赐与，并处以人平易近币1万元以下的罚款；对居心做假帐或者不做帐导致报表虚假或有严沉脱漏的，赐与传递，并处以人平易近币5万元以上30万元以下的罚款。以上各项罚款每次金额不⑩得跨越30万元人平易近币。[注]按照《条例》惩罚：由外汇局责令更正，传递。过期不更正的，处以人平易近币1万元以上10万元以下的罚款。